صابر صالحانی

 

 

اظهارنامه مالیاتی چیست و نحوه ارسال آن 

ارسال اظهارنامه مالیاتی اساساً یک خلاصه مالی برای یک کسب و کار یا فردی است که به اداره مالیات فرستاده می شود تا مواردی مانند مالیات بر درآمد، هزینه ها، معافیت ها و کسورات را مشخص کند.اظهارنامه مالیاتی اساساً یک خلاصه مالی برای یک کسب وکار یا فردی است که به اداره مالیات فرستاده می شود تا مواردی مانند مالیات بر درآمد، هزینه ها، معافیت ها و کسورات را مشخص کند. برای ایجاد یک صورت عملکرد، جمع آوری، تجزیه و تحلیل، ثبت، طبقه بندی و گزارش اسناد مالی از سال مالیاتی به طور دقیق و مطابق با استانداردهای حسابداری ضروری است. شرکت حسابداری صالحانی با تیمی متشکل از متخصصان حسابداری و انجام خدمات مالیاتی به مشتریان در راستای دستیابی به این هدف در کمترین زمان و بالاترین بازدهی همراهی می‌کند.

برای ارائه اظهارنامه مالیاتی به چه مدارکی نیاز دارید؟

برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی خود به موارد زیر نیاز دارید:

 مجوزهای مراجع مربوطه به نام شما صادر شده است

اساس‌نامه، تفاهم‌نامه و هرگونه اصلاحیه اخیر مربوط به فعالیت‌های شرکت شما

قرارداد اجاره یا اثبات آدرس قانونی شرکت شما

کپی کارت ملی برای اعضای هیئت‌مدیره و امضاکنندگان اسناد مهم

ترازنامه برای اشخاص حقیقی یا حقوقی

صورت سود و مشخصات کلیه افراد دخیل در تنظیم اظهارنامه عملکرد

اطلاعات درآمد و فروش، اعم از داخلی یا بین‌المللی

گواهی گردش حساب با مهر شرکت یا شعبه شما

صورت بهای تمام شده کالا یا خدمات تولید و فروخته شده

کلیه قراردادهایی که شرکت شما با اشخاص حقیقی و حقوقی دیگر، اعم از خصوصی و دولتی دارد

مانده سود و زیان دوره قبل به همراه تعدیل گردش مالی سالانه

شماره ثبت قانونی و کد رهگیری

سند تأیید پرداخت مالیات مورد تأیید سازمان مالیاتی برای کسورات

کارت ویزیت در صورت وجود

کد کاربری، رمز عبور و کد رهگیری پیش ثبت‌نام برای تسلیم اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی شما

صورت‌حساب سالانه‌ای قبل برای بررسی توسط حسابرس اداره مالیات

اسنادی مانند پرداخت‌های بیمه مورد نیاز برای شناسایی توسط وزارت خزانه‌داری

ارائه اسناد مالی دقیق و جاری هنگام تهیه اظهارنامه مالیاتی بسیار مهم است. این نه‌تنها وضعیت مالی شما را روشن می‌کند؛ بلکه به جلوگیری از مشکلات احتمالی با اداره مالیات نیز کمک می‌کند؛ بنابراین، مطمئن شوید که این اسناد را به‌دقت جمع‌آوری و سازماندهی کنید تا فرایند بررسی و تأیید را ساده کنید.

تاریخ شروع اظهارنامه مالیاتی 1404

افراد و مشاور مالیاتی معمولاً تا پایان خرداد فرصتی سالانه برای ارائه اظهارنامه مالیاتی دارند، اگرچه این مهلت اغلب تمدید می‌شود. مثلاً در سال 1403 مهلت به آخر مرداد موکول شده است.

برای مشاغل، مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی مطابق با پایان سال مالی است که در اساس‌نامه شرکت ذکر شده است. آنها همچنین ملزم به ارائه اظهارنامه‌های سه‌ماهه هستند که باید ظرف 15 روز پس از پایان هر سه ماهه ارسال شوند. به عنوان مثال، مشاغل باید اظهارنامه مالیاتی بهاره خود را تا اواسط مرداد ارائه کنند.

نحوه ثبت اظهارنامه مالیاتی 1403

در سال‌های اخیر سازمان امور مالیاتی موظف به تسلیم اظهارنامه‌های مالیاتی به‌صورت الکترونیکی بوده و نیازی به مراجعه حضوری نیست. این فرایند شامل پنج مرحله است:

مرحله اول: پیش ثبت الکترونیکی اظهارنامه مالیاتی

برای شروع، به کد اقتصادی نیاز دارید. شما اطلاعات اولیه شرکت خود را ارائه می‌دهید، شماره موبایل خود را در سیستم تأیید می‌کنید و تأییدیه پستی خود را همراه با یک کد پستی 10 رقمی آپلود می کنید.

مرحله دوم: تأیید اطلاعات

پس از تکمیل پیش ثبت‌نام، باید برخی از اطلاعاتی را که در مرحله قبل ارسال کرده‌اید تأیید کنید. این تأیید از طریق منابع مختلف انجام خواهد شد. اگر همه چیز بررسی شود، می‌توانید به مرحله بعدی بروید. اگر مغایرت وجود داشته باشد، پیامکی دریافت خواهید کرد که این مشکل را به شما هشدار می‌دهد.

مرحله سوم: ایجاد و ارسال اطلاعات کاربر برای اظهارنامه مالیاتی

درصورتی‌که سازمان امور مالیاتی کشور مشخصات پیش ثبت‌نام شما را تأیید کند، کد کاربری و رمز عبور از طریق پیامک دریافت خواهید کرد.

مرحله چهارم: ثبت‌نام الکترونیکی

هنگامی که اطلاعات کاربری خود را دریافت کردید، وارد سیستم شوید و اطلاعات اقتصادی شرکت خود را پر کنید.

مرحله پنجم: اعتبارسنجی

اطلاعاتی که ارائه می‌دهید هم در دفتر مرکزی و هم در محل بررسی می‌شود و با فایل‌های فیزیکی مقایسه می‌شود. در صورت وجود هر گونه ناهماهنگی، از طریق پیامک اعلان دریافت خواهید کرد. هنگامی که اطلاعات شما توسط سازمان تأیید شد، وضعیت 45 به شما تعلق می گیرد که به این معنی است که آماده ارسال اظهارنامه الکترونیکی هستید.

 

 

خدمات ارسال اظهانامه مالیاتی و انواع خدمات مالیاتی 

اظهارنامه مالیاتی اساساً یک خلاصه مالی برای یک تجارت یا فرد است که به سازمان مالیاتی ارسال می شود تا جنبه هایی مانند مالیات بر درآمد، هزینه ها، معافیت ها و کسورات را مشخص کند. برای تهیه صورت عملکرد، جمع‌آوری، تجزیه و تحلیل، ثبت، طبقه‌بندی و گزارش اسناد مالی از سال مالی مطابق با استانداردهای حسابداری بسیار مهم است. شرکت حسابداری صالح با تیمی از متخصصان حسابداری خدمات مالیاتی را به مشتریان ارائه می دهد تا آنها را در دستیابی به این هدف به نحو احسن و موثر یاری کند. جهت مشاوره رایگان در خصوص خدمات مالیاتی و کسب اطلاعات بیشتر با شماره 02177330397 تماس حاصل فرمایید.

چه کسی باید اظهارنامه مالیاتی ارائه کند؟

درک اینکه چه کسی مسئول ارسال اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی است بسیار مهم است، زیرا این دانش رعایت تعهدات قانونی را تضمین می‌کند. اشخاص حقیقی و حقوقی زیر باید با استفاده از نرم‌افزار سامانه مودیان اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی خود را تسلیم کنند:

• کلیه اشخاصی که در ایران فعال بوده و از پرداخت مالیات معاف نیستند.
• کلیه مشاغل فعال در ایران که معاف از مالیات نیستند.
• کلیه افراد و مشاغل ایرانی که از فعالیت‌های خارج از کشور که منشأ آن ایران است درآمد کسب می‌کنند.
• کلیه افراد و مشاغلی که در خارج از ایران مقیم هستند؛ اما از فعالیت‌های داخل ایران درآمدزایی می‌کنند.
• کلیه اتباع خارجی (افراد یا مشاغل) که در ایران درآمد کسب می‌کنند نیز ملزم به پرداخت مالیات هستند.

انواع اظهارنامه مالیاتی

تمرکز بر جزئیات و انتخاب اظهارنامه مناسب برای یک‌روند درست اظهارنامه مالیاتی و اجتناب از مشکلات با سازمان امور مالیاتی بسیار مهم است. در اینجا انواع مختلف اظهارنامه وجود دارد:

1. اظهارنامه مالیات‌بردرآمد برای اشخاص حقوقی موضوع ماده 100 قانون مالیات های مستقیم
2. اظهارنامه مالیات‌بردرآمد اشخاص حقوقی گروه 1 ماده 95 قانون مالیات های مستقیم
3. اظهارنامه مالیات‌بردرآمد افراد گروه 2 ماده 95 قانون مالیات های مستقیم
4. اظهارنامه مالیات‌بردرآمد افراد گروه 3 ماده 95 قانون مالیات های مستقیم
5. اظهارنامه مالیات‌بردرآمد املاک و مستغلات برای افراد دارای درآمد ملکی بر اساس مواد 57 و 80
6. اظهارنامه مالیاتی انحلال شرکت طبق مواد 114 و 116 قانون مالیات های مستقیم

انتخاب نوع اظهارنامه مناسب به ماهیت فعالیت اقتصادی و ساختار قانونی فرد یا کسب‌وکار بستگی دارد. استفاده از نرم‌افزار حسابداری شرکتی می‌تواند مدیریت مالی روزانه را ساده کند و به تهیه و ارسال این اظهارنامه‌ها کمک کند و از صحت اطلاعات ارائه شده اطمینان حاصل کند.

چگونه اظهارنامه مالیاتی تشکیل دهیم؟

قبل از سال 2012، ثبت مالیات یک فرآیند طولانی و پرهزینه بود که روی کاغذ انجام می شد. با این حال، با پیشرفت‌های فناوری، سازمان امور مالیاتی سیستم‌های آنلاینی را معرفی کرد تا تکمیل و ارسال اظهارنامه برای مودیان مالیاتی آسان‌تر شود. در اینجا نحوه کار این فرآیند آمده است:حتما این کارها راب ا یک مشاور مالیاتی با تجربه انجام دهید. 

1. پیش ثبت‌نام شماره اقتصادی و دریافت کد رهگیری
2. مشخصات پیش ثبت‌نام خود را تأیید کنید و پاکتی حاوی اطلاعات کاربری خود دریافت کنید
3. شماره اقتصادی خود را ثبت کنید و مشخصات ثبت‌نام خود را تأیید کنید
4. اظهارنامه الکترونیکی خود را تکمیل و ارسال کنید
5. برگشتی خود را ارسال کنید و کد رهگیری دریافت کنید
6. به‌صورت آنلاین به حساب‌های مالیاتی خود دسترسی پیدا کرده و پرداخت کنید

این رویکرد جدید نه‌تنها پرونده‌سازی را سریع‌تر و ساده‌تر کرده است، بلکه دقت و شفافیت اطلاعات به اشتراک گذاشته شده را نیز بهبود بخشیده است. مودیان مالیاتی می‌توانند به‌راحتی از طریق سایت سازمان امور مالیاتی www.tax.gov.ir به این خدمات دسترسی داشته باشند و اطمینان حاصل کنند که به‌راحتی به تعهدات قانونی خود عمل می‌کنند. این به‌روزرسانی‌ها تعهد به تقویت فرایندهای مالیاتی در ایران را نشان می‌دهد.

 

 

 خدمات ارسال اضهار نامه مالیاتی + توضیح کامل

 اظهارنامه مالیاتی اساساً یک خلاصه مالی برای یک کسب و کار یا فردی است که به اداره مالیات فرستاده می شود تا مواردی مانند مالیات بر درآمد، هزینه ها، معافیت ها و کسورات را مشخص کند. برای ایجاد یک صورت عملکرد، جمع آوری، تجزیه و تحلیل، ثبت، طبقه بندی و گزارش اسناد مالی از سال مالیاتی به طور دقیق و مطابق با استانداردهای حسابداری ضروری است. شرکت حسابداری صالحانی با تیمی متشکل از متخصصان حسابداری و انجام خدمات مالیاتی به مشتریان در راستای دستیابی به این هدف در کمترین زمان و بالاترین بازدهی همراهی می‌کند. برای دریافت مشاوره رایگان در مورد خدمات مالیاتی و کسب اطلاعات بیشتر با شماره 02177330397 تماس بگیرید.

بازه زمانی ارسال اظهارنامه مالیاتی

ارائه به موقع اظهارنامه مالیاتی بسیار مهم است. اگر آن را ارسال نکنید، ممیزان مالیاتی وارد عمل می‌شوند و تصمیم می‌گیرند که چقدر مالیات بدهی دارید،که پس از آن باید پرداخت کنید. می‌توانید به‌صورت آنلاین در سایت‌هایی مانند intamedia.ir و tax.gov.ir ارسال کنید، که به تعیین میزان مالیات بر اساس درآمدش کمک می‌کند.

مهلت ثبت‌نام برای افراد برای امسال تا پایان خرداد 1404 است اما تا اواسط مرداد تمدید می شود. تسلیم اظهارنامه مالیاتی خود به طور دقیق و به موقع نشان می دهد که شما به شفافیت و صداقت مالی متعهد هستید که باعث ایجاد اعتماد با سازمان های دولتی و سایر مالیات دهندگان می شود.

انواع اظهارنامه عملکرد در سیستم اظهارنامه الکترونیکی

در سیستم مودیان، سه نوع صورت‌های عملکرد مالیاتی وجود دارد:

اظهارنامه اصلی

اصل اظهارنامه، صورت عملکرد مؤدی است که طبق ماده 110 قانون مالیاتی تنظیم شده است. به عنوان گزارش عملکرد سال قبل عمل می کند و به سازمان مالیاتی ارائه می شود. این اظهارنامه زمانی استفاده می شود که هیچ اظهارنامه قبلی برای سال قبل توسط افراد یا اشخاص حقیقی و حقوقی ثبت نشده باشد.

اظهارنامه جایگزین

هنگامی که اظهارنامه اصلی با موفقیت ارسال شد و در دوره تسلیم اظهارنامه مالیاتی، مودیان مالیاتی می‌توانند اظهارنامه جایگزین را انتخاب کنند. اگر در بازه زمانی قانونی، اشتباهی در ارسال اولیه خود کشف کنند، می‌توانند با استفاده از اظهارنامه جایگزین، آن اشتباهات را اصلاح کنند.

اظهارنامه اصلاح شده

طبق تبصره ماده 226 قانون مالیات‌ها، مودیان می‌توانند پس از پایان مهلت تسلیم، اطلاعات ارسالی خود را تنها از طریق اظهارنامه اصلاحی ویرایش و تصحیح کنند. در این مرحله، اظهارنامه های اصلی و جایگزین دیگر معتبر نیستند. مهلت ارسال اظهارنامه اصلاح شده معمولاً یک ماه پس از مهلت ارسال اولیه است.

تفاوت بین اظهارنامه مالیاتی و سایر اسناد مالی

ارسال اظهارنامه مالیاتی سند خاصی است که افراد و مشاغل برای محاسبه و پرداخت مالیات‌بردرآمد به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌کنند. از چندین جهت کلیدی از سایر اسناد مالی جدا است.

درحالی‌که اسنادی مانند صورت‌های مالی، گزارش‌های سود و زیان و ترازنامه، نمای جامعی از وضعیت مالی یک شرکت یا فرد برای بررسی و تحلیل داخلی ارائه می‌دهند، اظهارنامه‌های مالیاتی صرفاً بر تعیین درآمد مشمول مالیات و محاسبه مالیات‌های بدهی سالانه متمرکز است.

این تمایز هم در هدف این اسناد و هم در اطلاعات موجود در آنها مشهود است. اظهارنامه‌های مالیاتی سازمان‌های دولتی را قادر می‌سازد تا بدهی‌های مالیاتی را به طور مؤثر پیگیری کنند، درحالی‌که سایر اسناد مالی عمدتاً به نفع ذی‌نفعان داخلی و بین‌المللی ایجاد می‌شوند. شما میتوانید برای اطلاعات بیشتر و گرفتن مشاوره مالیاتی با شرکت حسابداری صالحانی تماس بگیرید.